端莊的發(fā)夾 追問(wèn)

2019-08-12 17:07

月末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

莊老師 解答

2019-08-12 17:07

你好，月末按平時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的成本結(jié)轉(zhuǎn)，

端莊的發(fā)夾 追問(wèn)

2019-08-12 19:28

能說(shuō)下分錄嗎

莊老師 解答

2019-08-13 06:47

1、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí)某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額借：生產(chǎn)成本    貸：制造費(fèi)用
2、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品借：庫(kù)存商品    貸：生產(chǎn)成本
3、月末，計(jì)提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加    貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
4、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售商品成本和稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    
     貸：庫(kù)存商品借：本年利潤(rùn)    
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
        稅金及附加
5、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    貸：本年利潤(rùn)
6、月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用借：本年利潤(rùn)    貸：管理費(fèi)用        銷售費(fèi)用        財(cái)務(wù)費(fèi)用