端莊的發夾 追問

2019-08-12 17:07

月末要怎么結轉呢

莊老師 解答

2019-08-12 17:07

你好，月末按平時結轉的成本結轉，

端莊的發夾 追問

2019-08-12 19:28

能說下分錄嗎

莊老師 解答

2019-08-13 06:47

1、月末，結轉制造費用制造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實做工時或機器工時某產品制造費用分配率 = 該產品消耗材料 / 本期材料消耗總額某產品應分攤的制造費用 = 該產品制造費用分配率 × 本期制造費用總額借：生產成本    貸：制造費用
2、月末，結轉完工入庫產品借：庫存商品    貸：生產成本
3、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業務稅金及附加    貸：應交稅費—應交城建稅        應交稅費—應交教育費附加        應交稅費—應交地方教育費附加
4、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金
借：主營業務成本    
     貸：庫存商品借：本年利潤    
      貸：主營業務成本
        稅金及附加
5、月末，結轉本月收入借：主營業務收入    貸：本年利潤
6、月末，結轉本月費用借：本年利潤    貸：管理費用        銷售費用        財務費用