老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度申報，銷售額季度不滿30萬元免征增值稅，確認(rèn)營業(yè)外收入是開發(fā)票時確認(rèn)還是收到貨款時確認(rèn)？

鄒老師

职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-08-12 11:06

你好，是季度末月確定減免的時候做減免分錄

過時的項鏈追问

2019-08-12 11:31

老師，我們是二季度開的發(fā)票，7月份款到的，以前是會計公司在做，沒看見會計公司有做這筆賬。那我就做借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款就行？

鄒老師解答

2019-08-12 11:38

你好，是需要做收款分錄？

過時的項鏈追问

2019-08-12 12:50

老師，那這筆收入是不是在開票時就確認(rèn)了？是不是開票那個季度確認(rèn)銷項？

鄒老師解答

2019-08-12 13:24

你好，是開具發(fā)票確認(rèn)收入，應(yīng)交增值稅
這個是小規(guī)模納稅人，沒有銷項稅額的說法，只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

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精选问题

老師，員工租車給公司，租金500元，收取租金的時候他是问

需要代開租賃發(fā)票給公司答
我們是勞務(wù)分包公司，其他勞務(wù)分包公司給我們開的问

其他勞務(wù)分包公司給我們開的進(jìn)項票可以用。答
老師，你好。因為2024年12月少做一筆分錄其他收益（问

你好，你說的是匯算清繳嗎？答
老師，請問應(yīng)付職工薪酬貸方合計5萬，其中主營業(yè)務(wù)成问

這種填法不對。在《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050 ）中，“工資薪金支出” 的 “賬載金額” 應(yīng)填報納稅人會計核算計入成本費用的全部職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額。你公司應(yīng)付職工薪酬貸方合計 5 萬，其中主營業(yè)務(wù)成本 - 人力成本（退休返聘）3 萬和管理費用 - 工資 2 萬，都屬于職工薪酬范疇，所以匯算清繳時 A105050 表中工資相關(guān)欄次應(yīng)填 5 萬，而不是只填計入管理費用的 2 萬。答
你好，采購商品，如果對方開不了具體明細(xì)，只能開大類，问

你好，這個要么就按正規(guī)的開，要么你們就承擔(dān)風(fēng)險。沒有能不開正規(guī)又沒有風(fēng)險的辦法。答

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