傾聽(tīng) 追問(wèn)

2019-08-12 09:24

一輛車(chē)賣(mài)給個(gè)人，一輛車(chē)賣(mài)給公司了

maize老師 解答

2019-08-12 09:28

那是2輛車(chē)，你這個(gè)是幾時(shí)買(mǎi)的，買(mǎi)的時(shí)候是一般納稅人么

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2019-08-12 09:33

一輛車(chē)買(mǎi)的是新車(chē)，一輛二手車(chē)

maize老師 解答

2019-08-12 09:45

你沒(méi)有說(shuō)小規(guī)模還是一般納稅人啊，幾時(shí)買(mǎi)的啊，你按我上面回復(fù)可以么，

傾聽(tīng) 追問(wèn)

2019-08-12 09:58

我們是一般納稅人，是17年6月買(mǎi)的車(chē)

maize老師 解答

2019-08-12 10:13

新車(chē)申報(bào)的時(shí)候填寫(xiě)13%銷(xiāo)售貨物一欄，二手車(chē)那二個(gè)一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷(xiāo)售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+3%)×2%

2.只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷(xiāo)售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算；

3.填寫(xiě)申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷(xiāo)售額÷(1+3%)×1%），填寫(xiě)至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

附注2：一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào)

(一)計(jì)算應(yīng)納稅額

1.放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷(xiāo)售額÷(1+3%)

2.可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票

(二)如何報(bào)表申報(bào)

1.填寫(xiě)附表1：按照開(kāi)票或未開(kāi)票應(yīng)將銷(xiāo)售額與3%的稅款填寫(xiě)至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；

2.填寫(xiě)申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫(xiě)至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)

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2019-08-12 10:34

表一11欄是不能填寫(xiě)的

maize老師 解答

2019-08-12 10:38

銷(xiāo)售使用固定資產(chǎn)簡(jiǎn)易我看之前學(xué)員說(shuō)要備案，你去找下你稅局簡(jiǎn)易備案地方看下，要是填寫(xiě)附表還不能申報(bào)就只能去稅局大廳申報(bào)了