阿歐 追问

2019-08-11 20:59

？？？？

江老師 解答

2019-08-11 21:10

二、發放時的分錄
借：應付職工薪酬——工資6000
貸：應交稅費——應交個人所得稅30
貸：其他應收款——代扣個人社保200
貸：銀行存款（或庫存現金）    5770

阿歐 追问

2019-08-11 21:13

你這個不對吧

江老師 解答

2019-08-11 21:15

你可以重新問問題，就是這樣的分錄。因為我也處理一些有爭議的問題

阿歐 追问

2019-08-11 21:16

你這，那我單位出的那部分錢去哪兒了

阿歐 追问

2019-08-11 21:18

按你這個分錄，那個稅和代扣個人社保不是一直都會有余額

江老師 解答

2019-08-11 21:19

三、對于單位付的社保費用。分錄是：
借：管理費用——社保費   400
借：其他應收款——代扣個人社保   200
貸：銀行存款   600
二、如果是計提社保的，就是分錄是：
1、計提社保時
借：管理費用——社保費   400
貸：應付職工薪酬——社保費    400
2、付社保費用時
借：應付職工薪酬——社保費   400
借：其他應收款——代扣個人社保   200
貸：銀行存款600

阿歐 追问

2019-08-11 21:23

這個社保和工資不能一起計提嗎，我頭腦簡單，沒太明白

江老師 解答

2019-08-11 21:24

計提工資是一個分錄，計提社保是一個分錄。就是不同的業務，屬于兩筆業務，因此會有兩個不同的計提分錄

阿歐 追问

2019-08-11 21:26

那我制工資表時提現扣除個人社保嗎？

江老師 解答

2019-08-11 21:27

發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：銀行存款（或庫存現金）
就會體現扣個人社保的數據，在其他應收款——代扣個人社保，這樣扣款平賬

阿歐 追问

2019-08-11 21:28

那我計提社保時拿什么作為計提依據

江老師 解答

2019-08-11 21:29

計提社保，就是自制的計提社保的依據。

阿歐 追问

2019-08-11 21:29

這個表怎么做？

江老師 解答

2019-08-11 21:31

這個表的制作就是：
XX單位社保計提明細表
序號、部門、公司承擔社保、備注

阿歐 追问

2019-08-11 21:32

個稅這塊不需要計提嗎？

江老師 解答

2019-08-11 21:35

個稅這塊不用計提，個稅是代扣代繳，不存在計提

阿歐 追问

2019-08-11 21:37

那個稅不是一直會有余額

江老師 解答

2019-08-11 21:41

個稅一直會有余額，次月交稅后就平賬，到次月發放工資后，又會產生新的個稅的數據，形成稅“應交稅費——應交個人所得稅”科目新的個稅余額