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江老師
职称： 高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
2019-08-11 11:32
老師，24年匯算清繳職工薪酬賬載金額和實(shí)際發(fā)生額 问
賬載金額：是填應(yīng)付職工薪酬-工資24計(jì)提的1-12月發(fā)生額， 實(shí)發(fā)金額：填匯算清繳前已經(jīng)實(shí)發(fā)的24計(jì)提的1-12月金額。 稅收金額：在匯算前發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅的24計(jì)提的工資 意思是：24年計(jì)提的工資在匯算前已經(jīng)發(fā)放和申報(bào)了個(gè)稅三個(gè)數(shù)字就一致，沒有申報(bào)個(gè)稅或者沒有發(fā)放才納稅調(diào)增。 答
申報(bào)交款后發(fā)現(xiàn)我的資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)付職工薪酬和 问
如果是當(dāng)月發(fā)現(xiàn)，在財(cái)務(wù)軟件中直接修改憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)，并確保申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；跨月發(fā)現(xiàn)則編制調(diào)整分錄更正，更新財(cái)務(wù)報(bào)表，考慮稅務(wù)影響。同時(shí)要與公司內(nèi)部相關(guān)部門及可能涉及的外部機(jī)構(gòu)溝通，說明情況，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確合規(guī)，并做好記錄。 答
老師您好，A105030 投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)該如 问
相關(guān)數(shù)據(jù)確定：“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入” 填 1.2 萬；“處置投資的賬面價(jià)值”“處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)” 填 30 萬；“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失” 填 -28.8 萬；“稅收計(jì)算的處置所得” 填 -28.8 萬；“納稅調(diào)整金額（處置環(huán)節(jié)）” 填 0；假設(shè)持有期間無差異，對應(yīng)欄次填 0。 填寫表格：將數(shù)據(jù)填入 A105030 表相應(yīng)欄次，多筆業(yè)務(wù)逐行填并匯總合計(jì)行數(shù)據(jù)。 答
老師，你好，以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù) 问
換取職工服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付 (1)對于換取職工服務(wù)的股份支付，企業(yè)應(yīng)當(dāng)以股份支付所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。 (2)企業(yè)應(yīng)在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日,以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ),按照權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積中的其他資本公積。 借：管理費(fèi)用 貸：資本公積——其他資本公積 (3)對于授予后立即可行權(quán)的換取職工提供服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付)，應(yīng)在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值，將取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用，同時(shí)計(jì)入資本公積。 答
老師，長期股權(quán)投資的公司已經(jīng)注銷了，這個(gè)情況的會(huì) 问
借：投資收益 銀行存款 如果有收回 貸:?長期股權(quán)投資 答
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