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送心意

風老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-08-10 10:17

不需要,商譽減值準備不計提遞延所得稅資產

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產
2022-06-09 20:31:20
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產
2021-02-05 08:34:51
你好,計提的依據是以后能轉回的差異。比如虧損計提的所得稅資產,虧損是100萬,那計提的依據就是100萬。計提的比例是指以后預計轉回年度當年的稅率,比如稅率是25%,那就是100*25%=25
2020-04-01 20:36:51
您好,產生可抵扣暫時性差異時,確認遞延所得稅資產。分錄 借方增加遞延所得稅資產,貸方計入所得稅費用
2020-05-28 21:19:27
同學,應收帳款賬面和稅法有差額才計提
2019-04-02 04:32:25
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