Lily 追問

2019-08-09 10:55

是的，沒有收到貨款是月底先墊付運費。內賬不涉及發票，我們都是不開票的。

郭老師 解答

2019-08-09 11:02

借應收賬款，貸主營業務收入，其他應付款

郭老師 解答

2019-08-09 11:03

其他應付款應該改成其他應收款

Lily 追問

2019-08-09 11:23

已發貨款未收款分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
    其他應收款-代收運費
月底支付物流運費：
借：銷售費用-運費（公司承擔）
    其他應收款-代收運費
貸：銀行存款
下月收到貨款：
借：銀行存款
貸：應收賬款
老師，你幫忙看下分錄對不對？謝謝！

Lily 追問

2019-08-09 11:26

如果是當月發貨當月就能收貨款，分錄是不是這樣寫？
借：銀行存款
貸：應收賬款
借：應收賬款
貸：主營業務收入
    其他應收款-代收運費
支運物流公司運費：
借：銷售費用-運費（公司承擔）
    其他應收款-代收運費
貸：銀行存款

郭老師 解答

2019-08-09 11:39

你是內賬可以這么做的，

Lily 追問

2019-08-09 11:44

郭老師，我剛才百度了一下，代墊的運費用其他應收款-代收運費，如果運費已收回就用其他應付款-代付運費，是這樣嗎？不能只用一個科目代替？

郭老師 解答

2019-08-09 11:58

不對，你這樣兩個科目都有余額了

Lily 追問

2019-08-09 12:12

老師，你說的不對，這樣兩個科目都有余額了是什么意思？或者還是按我上面的科目去做分錄？

郭老師 解答

2019-08-09 12:17

哪里不對，你支出記其他應收款
收回來記其他應付款
這兩個科目不都有余額？

Lily 追問

2019-08-09 12:24

老師，我的意思是指你說我的不對，并不是說你哪里不對。我是7月份才有代收運費，之前沒有過，所以不存在兩個科目都有余額，那你說我應該怎樣寫分錄才正確？

郭老師 解答

2019-08-09 12:26

你最上面寫的分錄就是正確的

Lily 追問

2019-08-09 13:14

上面有兩個分錄，第一個分錄是當月發貨下月收款，第二個分錄是當月發貨當月收款，老師，你說第一個分錄正確，第二個分錄不對嗎？錯在哪里？

郭老師 解答

2019-08-09 13:16

你上面寫的都對同學，分兩種情況一樣的分錄怎么會一個對一個不對

Lily 追問

2019-08-09 14:05

郭老師，那不管是當月收款還是下月收款，會計科目都用其他應收款-代收運費這一個科目可以吧？

郭老師 解答

2019-08-09 14:07

是的，都用一個科目，