純靜如風 追問

2019-08-08 12:58

老師，那補交的所得稅是直接從去年的未分配利潤里扣了款，今年季度再報預繳的企業所得稅里就不能體現出來了是嗎？利潤表里的減：所得稅費用也是指的今年預交的所得稅費用，和這個匯算清繳補交款沒有關系，我這樣理解對嗎？

張艷老師 解答

2019-08-08 13:41

那補交的所得稅是直接從去年的未分配利潤里扣了款，今年季度再報預繳的企業所得稅里就不能體現出來了是嗎？--是的，不體現出來的。
利潤表里的減：所得稅費用也是指的今年預交的所得稅費用，和這個匯算清繳補交款沒有關系，我這樣理解對嗎？---是的，是這樣理解的。

純靜如風 追問

2019-08-08 14:28

執行的小企業會計準則，沒有以前年度損益調整，怎么做會計分錄合適？

張艷老師 解答

2019-08-08 15:32

直接使用利潤分配--未分配利潤科目，不通過以前年度損益調整科目了。

純靜如風 追問

2019-08-08 16:52

謝謝老師

張艷老師 解答

2019-08-08 18:06

您客氣了，祝您學習愉快，工作順利