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送心意

風老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-08-08 08:45

所得稅費用是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的變化所致,因為前期購買日在按評估值調(diào)整時就相應確認了遞延所得稅資產(chǎn),所以現(xiàn)在遞延所得稅的變化也應進行調(diào)整。
其中遞延所得稅資產(chǎn)減少是因收回應收帳款,預計負債已正式支出導致;遞延所得稅負債變化時因
賣出存貨,無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)因折舊實現(xiàn)了60導致

不忘初心 追問

2019-08-08 12:46

老師,怎么不減所的稅,一會加一會減搞不清楚?還是貸方加,借方減?

風老師 解答

2019-08-08 13:46

所得稅費用貸方就是所得稅費用的減少,相當于利潤的增加,所以調(diào)整時是加190

不忘初心 追問

2019-08-08 15:16

哦,看成費用,謝謝老師

風老師 解答

2019-08-08 15:48

不客氣,滿意請五星好評

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您好,第一年的時候,已經(jīng)從凈利潤里面把所有未實現(xiàn)的內(nèi)部損益都減去了,這才是真實的利潤。第二年在用,在折舊,就相當于這部分價值實現(xiàn)了,所以再加上。第二年要是再減去,就重復了。
2019-06-23 08:16:24
算長投的損益調(diào)整,用的是調(diào)整前的凈利潤
2023-08-04 15:05:59
您好,不是不調(diào)整。在計算被投資單位的提取盈余公積或者發(fā)放股利時候,是不需要調(diào)整的。 計算投資方享有的損益份額時候進行調(diào)整。
2020-08-19 06:58:21
你好,逆流和順流都應該扣除未實現(xiàn)損益。逆流和順流是一樣的,都應按照凈利潤扣除未實現(xiàn)交易損益之后的余額計算投資收益,這也就是說,確認投資收益時,沒有必要去區(qū)分逆流還是順流,扣除未實現(xiàn)損益即可。
2020-01-29 14:34:50
順流做抵消銷,不做被投資凈利潤的調(diào)整。 逆流做抵消,并做被投資企業(yè)的凈利潤調(diào)整。
2019-08-15 16:36:12
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