想問下建筑設(shè)計(jì)安裝公司結(jié)轉(zhuǎn)成本是每月結(jié)轉(zhuǎn)，而不是等到工程完結(jié)后結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？還有就是之前各項(xiàng)目的成本都?xì)w集到工程施工科目，如果轉(zhuǎn)出應(yīng)轉(zhuǎn)入什么科目呢？

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-08-08 08:22

您好
一般是確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)
結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目

黃泥漿的顏色追問

2019-08-08 08:32

按什么來確認(rèn)收入呢？合同價(jià)款嗎？可以幫我做個(gè)完整的結(jié)轉(zhuǎn)分錄看下嗎？

bamboo老師解答

2019-08-08 08:35

根據(jù)您開票的金額結(jié)轉(zhuǎn)收入一般開票總金額就是合同金額
借：應(yīng)收賬款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

黃泥漿的顏色追問

2019-08-08 09:57

我把我理解的思路跟您這邊說下呢，就是當(dāng)一個(gè)工程完工結(jié)，如果發(fā)票到位，就按發(fā)票金額確認(rèn)收入：借：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)收賬款如果當(dāng)時(shí)發(fā)票沒到就先按照合同的金額確認(rèn)收入。然后結(jié)轉(zhuǎn)所有之前歸集到該項(xiàng)目的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工然后在將本期完工項(xiàng)目的收入與成本之間的差額轉(zhuǎn)入本年利潤：借：主營業(yè)收入貸：本年利潤是嗎？

bamboo老師解答

2019-08-08 10:00

一個(gè)工程完工，開具發(fā)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)所有之前歸集到該項(xiàng)目的成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工
然后再
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤