李艷姣10080780 追問

2019-08-07 16:17

余額是這個嗎？

玲老師 解答

2019-08-07 16:23

這個科目的貸方余額就是應(yīng)交未交的 增值稅

李艷姣10080780 追問

2019-08-07 16:31

轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在貸方呢？

玲老師 解答

2019-08-07 16:34

借應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

玲老師 解答

2019-08-07 16:35

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄

李艷姣10080780 追問

2019-08-07 16:35

打錯了余額在借方？

玲老師 解答

2019-08-07 16:36

是呀 就是上面給你寫的分錄就是要交的

李艷姣10080780 追問

2019-08-07 16:39

用友軟件的也是這樣是嗎？

李艷姣10080780 追問

2019-08-07 16:41

以前會計做的賬都沒有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)就直接計提增值稅了？這是怎么回事？

玲老師 解答

2019-08-07 17:00

也有的會計是年末一起結(jié)轉(zhuǎn)  正規(guī)做法是上面發(fā)你的分錄

李艷姣10080780 追問

2019-08-07 17:30

可是以前的會計沒有這樣做呢

李艷姣10080780 追問

2019-08-07 17:31

可是以前的會計沒有這樣做呢！我現(xiàn)在是找不到要交的增值稅是多少？

玲老師 解答

2019-08-07 17:37

看銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)  
銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就交稅