花開か半夏 追問

2019-08-07 13:22

老師這樣調整后會不會導致庫存現金或銀行存款對不上賬？因為2017年時沒有記銀行和現金日記賬，記賬至今銀行和現金日記賬與總賬相符，

鄒老師 解答

2019-08-07 13:22

你好，經過這樣調整之后，銀行，庫存現金才會賬實一致的

花開か半夏 追問

2019-08-07 13:32

老師，還有一筆是2017年時員工先打借款，然后為單位購置了一些營業用品，報銷時記借   主營業務成本  貸銀行存款，現在調整為①借 以前年度損益調整  貸其他應付款②借 利潤分配 貸以前年度損益  對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 13:50

你好，先打借款應當通過其他應收款調整才是啊

花開か半夏 追問

2019-08-07 14:20

2017年打借款時記J銀行存款一個人賬戶 D銀行存款一單位賬戶，報銷時記J主營業務成本  D銀行存款一個人賬戶，現進行調整如下①紅字J銀行存款一個人賬戶 D銀行存款一單位賬戶  藍字J其他應收款  D銀行存款一單位賬戶②報銷時調整為紅字J主營業務成本D銀行存款一個人賬戶  藍字J主營業務成本  D其他應收款   對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 14:22

你好
正確分錄應當這樣做
打款到個人賬戶，借；其他應收款，貸；銀行存款
個人報銷，借；主營業務成本或管理費用，貸；其他應收款

花開か半夏 追問

2019-08-07 14:27

是的，2017年時會計計錯了科目，現在調整，牽扯到主營業務成本，不知道正確的調整分錄怎么做？請您幫忙解答，因為下午催著出報表，辛苦您了，擾了您一中午，非常感謝

鄒老師 解答

2019-08-07 14:30

你好
把你之前錯誤的分錄做相反分錄沖銷，涉及損益的換成以前年度損益調整科目
然后做這個分錄
打款到個人賬戶，借；其他應收款，貸；銀行存款
個人報銷，借；主營業務成本或管理費用，貸；其他應收款

花開か半夏 追問

2019-08-07 15:15

老師，調整2017年個人報銷J主營業務成本D銀行存款這條分錄  J銀行存款D以前年度損益調整一主營業務成本  J以前年度損益調整D利潤分配  J主營業務成本D其他應收款   是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:21

你好，你最后一筆（ J主營業務成本D其他應收款）是補做的正確分錄？

花開か半夏 追問

2019-08-07 15:34

我的理解不知對嗎？因為主營業務成本科目及方向不變，需要調整的是貸銀行存款調為貸其他應收款，利潤沒有變，如果不計最后一筆，利潤就增加了，怎么也轉不過彎。

鄒老師 解答

2019-08-07 15:36

你好，如果是把之前分錄沖銷，然后做一筆正確分錄是你之前那樣處理

花開か半夏 追問

2019-08-07 15:37

更正分錄為①紅字J主營業務成本D銀行存款   ②藍字J主營業務成本D其他應收款  對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-07 15:40

你好，跨年更正，需要把主營業務成本換成以前年度損益調整科目
其他的是對的

花開か半夏 追問

2019-08-07 17:01

那就是紅字不變，藍字J以前年度損益D其他應收款

鄒老師 解答

2019-08-07 17:04

你好，是的，是這個意思