LQ 追問

2019-08-07 11:12

17年和18年均為虧損共6萬多，現在財務報表也是虧損六萬多，我目前調增40萬在年報中顯示除去以前年度虧損還有去年預繳的所得稅共補交3萬多所得稅，那我報表的未分配利潤是不是就不用動了

暖暖老師 解答

2019-08-07 11:14

對的，這樣就可以不用改動

LQ 追問

2019-08-07 11:15

補交的所得稅在本年度該怎么寫分錄

暖暖老師 解答

2019-08-07 11:31

借以前年度損益調整
貸應交稅費-應交所得稅
借應交稅費-應交所得稅貸銀行存款

LQ 追問

2019-08-07 14:06

以前年度不用結平余額嗎

暖暖老師 解答

2019-08-07 14:06

余額轉入利潤分配核算的

LQ 追問

2019-08-08 08:52

老師我想問下去年的帳不調，匯算清繳調增可以嗎

暖暖老師 解答

2019-08-08 08:53

可以的，在匯算清繳時調整

LQ 追問

2019-08-08 08:54

那為什么稅管員讓我調帳呢

暖暖老師 解答

2019-08-08 08:54

他怕以前的對不上呀

LQ 追問

2019-08-08 08:55

不是說調表不調帳的嗎？

暖暖老師 解答

2019-08-08 08:56

搞不懂你們稅管員的真用意圖

LQ 追問

2019-08-08 08:58

他說這些發票為虛開本來就不屬于調增項目

暖暖老師 解答

2019-08-08 09:00

懂了，虛開的本來就不存在的，所以調整的

LQ 追問

2019-08-08 09:01

那如果調整不是從去年到今年都得調了

暖暖老師 解答

2019-08-08 09:02

是的餓，今年的期初數字也需要調整的

LQ 追問

2019-08-08 09:05

如果在年報中調增有沒有問題？還是必須要動帳

暖暖老師 解答

2019-08-08 09:05

不可以調整，需要動賬的這個