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陳藝老師
職稱： 注冊會計師,審計師
2019-08-06 21:32
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為什么無形資產的計稅基礎和賬面價值的差額不計入遞延所得稅資產？
答： 因為對未來納稅沒有影響
我想請問下 1.資產 賬面價值 大于 計稅基礎 是不是確認遞延所得稅負債？ 2資產 賬面價值 小于 計稅基礎是不確遞延所得稅資產？
答： 你好！，一個是資產賬面價值大于計稅基礎是遞延所得稅負債。 （相反的是資產賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅資產） （或者負債賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅負債） （或者負債的賬面價值大于計稅基礎，就是遞延所得稅資產。） 你對比一下，記住一個，其他3個就都記住了。。 2給你舉例。 負債的賬面價值小于其計稅基礎時，產生應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債。 比如說:企業要保修一樣貨物，預計負債是100萬（列入銷售費用），這就是企業的負債的賬面價值就是100萬了，但是稅法規定必須要實際發生時才能確認這樣負債。 也就說計稅基礎為0. 負債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計稅基礎，因為你這100萬當年是要交稅的對吧，不能從應納稅所得中抵扣的，但是允許你以后實際發生了抵扣，自然以后就可以少交，少交了，就是你資產，就是遞延所得稅資產了。 你反過來。 如果是賬面價值小于計稅基礎，就是遞延所得稅負債了。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
之前老師有說過“資產賬面價值大于計稅基礎、負債賬面價值小于計稅基礎，這兩種情況用遞延所得稅負債，反之是遞延所得稅資產”但上面那題我不懂。題目為什么是遞延所得稅負債 不是遞延所得稅資產呢
答： 因為這個是負債呀，要看具體數據才行
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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2019-08-06 21:41
陳藝老師 解答
2019-08-06 21:52
喳喳 追問
2019-08-06 21:57
陳藝老師 解答
2019-08-06 22:02
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2019-08-06 22:11
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2019-08-06 22:12
陳藝老師 解答
2019-08-06 22:13