你好老師 想請教下：公司19年對外支付的部分賬款沒有及時開來發(fā)票，年底做賬時，做了預(yù)提成本（費用），貸方記預(yù)付賬款科目（以及對應(yīng)的明細(xì)科目），但我總覺得不對，因為我看到網(wǎng)上的說法是說，對于應(yīng)付未付的賬款，可以預(yù)先計提（預(yù)估）成本費用，貸方記應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款，但是對于已付的賬款，如果按照這樣的賬務(wù)處理的話，那在實際收到發(fā)票時又該如何記賬呢（在新會計準(zhǔn)則規(guī)定下，資產(chǎn)負(fù)債表中已經(jīng)沒有“預(yù)提成本/費用”這個科目了），所以在這塊賬務(wù)實操上，我感到很困惑，請老師指點，謝謝

答： 你好，沒來得及開發(fā)票的成本也可以入賬。借:成本 貸:銀行存款。只需要在匯算清繳前取得發(fā)票就可以。 也可以在最開始的時候借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款。 等收到發(fā)票的時候借:成本 貸: 預(yù)付賬款。

你好，我在做賬務(wù)處理的時候，為什么不平呢？每個月的資產(chǎn)負(fù)債表也需要平嗎？因為只有實收資本700000和其他應(yīng)付款金額。。所以我得不平

答： 你好，不平說明是有錯誤 每個月的資產(chǎn)負(fù)債表是需要平衡，是需要符合資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益這個等式關(guān)系的 只有實收資本700000和其他應(yīng)付款金額，能說明你所做的分錄是什么？金額是多少嗎？

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

請問老師我的資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)付款是負(fù)數(shù)，我需要調(diào)整嗎？是不是直接調(diào)到其他應(yīng)收賬款？還需要做賬務(wù)處理嗎？還是直接調(diào)報表？

答： 是的 需要重分類至其他應(yīng)付款 不調(diào)賬 直接調(diào)表