安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 20:54

繳稅的時候是這樣寫嗎？借：應交增值稅～未交增值稅
貸:銀行存款
     應交稅費～應交增值稅（減免稅款）

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:04

1、購買時支付計入費用
借：管理費用         400.00
   貸：庫存現金          400.00
同時沖減管理費用
借:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用
2、月底結轉營業外收入：
借：應交稅費－應交增值稅（減免稅款）  400.00
    貸：營業外收入                                     400.00

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 21:10

轉為營業外收入？不是用來抵增值稅嗎

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 21:11

轉為營業外收入，那就是收入，報上去又要交增值稅啊

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:15

營業外收入不計入收入

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 21:17

那就是不用交增值稅的是嗎

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:35

借：管理費用 480
貸：庫存現金 480

借:應交稅費-應交增值稅（減免稅款）480
貸：管理費用480

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 21:40

那最后一步呢，要結轉啊

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:43

不需要了 直接沖減管理費用了。

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 21:44

那減免稅款那里不用結轉，就一直有余額哦

李夏平老師 解答

2019-08-04 21:58

不需要再結轉了 已經從管理費用沖減了。我知道你的意思這個科目余額應該為0。看 銷項稅額 進項稅額 類似。

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 22:18

還是不太明白，假如說這個月銷項是3000，進項是1000，那樣未交增值稅就是2000，抵稅控盤480，實際上交稅金是1520啊，那下個月月初繳納也是交1520，繳納增值稅的時候會計分錄怎么寫

李夏平老師 解答

2019-08-04 22:28

結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）2000

貸：應交稅費—未交增值稅2000
減免的480在納稅申報時體現 附表填寫  主要自動扣除  繳納1520元。 賬務處理就是這樣做。

安靜的胡蘿卜 追问

2019-08-04 23:05

你好，繳納稅款是這樣做分錄
借；應交稅費～未交增值稅
貸：銀行存款
減免稅額與未交增值稅抵扣這樣做分錄
借；應交稅費～未交增值稅，貸；應交稅費～應交增值稅（減免稅款）
有個老師這樣回答我的

李夏平老師 解答

2019-08-04 23:15

借：管理費用
貸：銀行存款
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用（負數）
期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數字：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅

李夏平老師 解答

2019-08-04 23:41

增值稅應交稅費結構圖

李夏平老師 解答

2019-08-04 23:42

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
應交稅費--應交增值稅（減免稅額） 
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費--未交增值稅