瘋狂的睫毛 追問

2019-08-03 15:15

計提歸計提，發工資是發工資，我當時賬上沒有錢，就沒發，當時分錄是 借:應付職工薪酬。貸:其他應付款。
現在我有錢了，想沖掉這個其他應付款，但是我不知道摘要怎么寫？

maize老師 解答

2019-08-03 15:19

沒有發就不做發分錄，你都沒有發員工手上你咋可以做發分錄啊

maize老師 解答

2019-08-03 15:20

只有實在發給員工手上才可以做借應付職工薪酬沖掉這個

瘋狂的睫毛 追問

2019-08-03 15:24

那我已經這么做了，我這個月先把其他應付款沖掉吧，以后不這么做了

瘋狂的睫毛 追問

2019-08-03 15:24

所以我現在很犯愁怎么寫摘要，好像怎么寫都不對勁

maize老師 解答

2019-08-03 15:25

我建議沖掉你之前做那個 貸:應付職工薪酬。借:其他應付款。做發工資分錄，2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔) 
其他應付款一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅

瘋狂的睫毛 追問

2019-08-03 15:28

也就是說  只要我沒有實際給員工發錢，就只需計提就可以了，是吧。等到我給員工發工資了，才做發工資的分錄

maize老師 解答

2019-08-03 15:29

對，是的，沒有發不能做別的分錄