小米花 追問

2019-08-02 16:02

可是為什么工程施工一合同毛利余額是負啊，這個工程2018年9月份也過過來80萬的工程款的，現在的這個負1997816.60元就是上次的80萬和這次的1197816.60和，這個不能結轉嗎？一直負有事嗎？

晗老師 解答

2019-08-02 16:27

你平時在確認收入和成本的時候，沒有5401的合同毛利科目借方數嗎？

小米花 追問

2019-08-02 19:59

沒有5401的合同毛利科目借方數呢呢，老師有科目借方數的憑證是什么樣的啊？

晗老師 解答

2019-08-03 07:31

為什么你確認的收入金額與結轉的成本相等？

小米花 追問

2019-08-03 09:46

老師，18年10月份的情況就是我們開岀去那個工程80萬發票，人家也付款過來80萬，我當時的分錄是
借：銀行存款
貸：工程結算
借：工程結算
貸：工程施工一合同毛利
借：主營業務成本一合同毛利
貸：主營業務收入
應交稅費一銷項稅

晗老師 解答

2019-08-03 13:06

項目合同的毛利是核算在工程施工–合同毛利的借方，在竣工的時候轉入工程結算。每次確認收入的時候分錄是:借主營業務成本  借工程施工–合同毛利  貸主營業務收入 貸應交稅費–銷項稅