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小樓
于2019-08-01 11:30 發布 ??2114次瀏覽
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2019-08-01 11:31
待抵扣進項是應交增值稅底下的二級科目。不需要在申報表反映。
小樓 追問
2019-08-01 11:32
應交增值稅是二級那待抵扣是三級,三級科目的意思?
軼塵老師 解答
2019-08-01 11:47
說錯了 應交稅費-待抵扣進項稅額
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待抵扣進項稅額設置是在應交稅費-待抵扣進項稅額,還是應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額?
答: 一般都是設置為應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額
待抵扣進項稅額設置會計科目時如何設置,是應交稅費_待抵扣進項稅額,還是應交稅費_應交增值稅_待抵扣進項稅額呢?
答: 你好,是應交稅費_待抵扣進項稅額
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師我待抵扣進項稅額本期從待抵扣轉入本期認證抵扣稅額,是不是借應交增值稅_進項稅,貸應交稅費待抵扣稅額
答: 你好,是的,沒錯是這樣轉的
將應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目寫 成了應交稅費-待抵扣進項稅額,后面我又做了一筆分錄將應交稅費-待抵扣進項稅額結轉到了應交稅費-應交增值稅-進項稅額,可以嗎?待抵扣進項稅額是是用來待抵扣的以后年度的固定資產的進項稅額嗎?
討論
老師,我的進項稅未認證就進借應交稅費-待認證進項稅,認證了未抵扣就借應交稅費-待抵扣進項稅,貸應交稅費-待認證進項稅,要抵扣了就借應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸應交稅費-待抵扣進項稅。是這樣嗎?
認證了,借:進項稅額_待認證進項稅額 貸:待抵扣進項稅額抵扣了,借:待抵扣進項稅額 貸:進項稅額。這樣對嗎?
老師,取得進項發票時,認證也申報當期抵扣了,但本月沒有銷售,記賬時該記:應交稅費--應交增值稅-進項稅額還是記:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額,待抵扣進項稅額轉出時,借:進項稅額貸:待抵扣進項稅額是抵多少轉出多少嗎,還是怎么轉
當月沒有認證抵扣的發票,是不是計入待抵扣進項稅額,月末確認當月需要抵扣的金額,再轉入進項稅額 借:應繳稅額-應交增值稅進項稅額 貸:應交稅額-待抵扣進項稅額
軼塵老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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小樓 追問
2019-08-01 11:32
軼塵老師 解答
2019-08-01 11:47