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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-07-31 17:59

同學
贈送是視同銷售
首先是開具出售設備的發票喔

清風起舞 追問

2019-07-31 18:40

學校不需要設備的發票也需要開具出來嗎?實際業務是把設備款加到后期服務費里面 ,這樣有什么風險?

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 19:49

學校如果不需要發票,可以不開
但是賬務處理還是視同銷售處理

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 19:50

那你這實質并不屬于贈送設備,實質是分期購買設備吧

清風起舞 追問

2019-07-31 21:46

學校實質是購買設備 ,但設備款不好申請,不要開設備的發票,簽的校企聯合教學合同,合作三年,合同上說設備贈送,后期提供技術支持及設備維護,付企業一筆服務費(包實質含了設備款),請老師幫分析一下這項業務。

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 22:09

你是按分期出售設備收款處理。
你可以開具服務費的發票給學校。
但是你會存在 一個問題,就是你這個設備的出售你要單獨視同銷售交稅。
因為服務費和設備的稅率是不一樣的。
你只按服務費開具發票,稅局會認可你少交了增值稅

清風起舞 追問

2019-07-31 22:34

合同上明確寫了設備贈送(初稿),贈送視同銷售的話,公司稅負就高了,不做視同銷售處理的話,稅務上存在風險,請問老師在合同上可存在籌劃空間?

清風起舞 追問

2019-07-31 23:02

老師,根據合同這項業務中設備贈送算有償贈送嗎?

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 23:03

你這里設備贈送肯定都是視同銷售。
只能是考慮 兩部分處理
你一部分視同銷售開具發票,設備發票
然后另一部分開具服務費發票,收取 對價。
那么對方收到這個設備發票 作為營業外收入處理。
對方是直接不用支付款項。

清風起舞 追問

2019-08-01 07:34

贈送設備部分計入營業外支出還是銷售費用?對應的進項可以抵扣嗎?

陳詩晗老師 解答

2019-08-01 09:04

營業外支出處理
進項可以抵扣
因為你視同銷售的

清風起舞 追問

2019-08-01 09:12

非常感謝老師,向老師學習,老師功底很深

陳詩晗老師 解答

2019-08-01 09:28

祝同學你工作愉快

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同學 贈送是視同銷售 首先是開具出售設備的發票喔
2019-07-31 17:59:41
你好 是勞務安裝的話是的
2019-11-14 11:20:22
保養服務是6 安裝 9 銷售設備包安裝 是 13
2020-04-14 09:11:08
這個是勞務即可的了呢
2018-08-16 08:55:53
您好,可以計入 設備維護費
2020-01-06 15:34:48
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