畫只綿陽 追問

2019-07-31 14:01

那期末應交稅費-進項稅額不是不可以有余額嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 14:07

你好！進項大于銷項可以余額留底以后月份

畫只綿陽 追問

2019-07-31 15:02

你好，我這么做分錄可以嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 15:42

您好，不需要結轉在應交稅費應交增值稅進項里面有底就可以了。

畫只綿陽 追問

2019-07-31 20:27

你意思是進項不用轉到未交增值稅里面嗎？

應交稅費-應交增值稅-進項稅額 期末可以有余額嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 21:29

你好看一下，稅務局的賬務處理規(guī)定，一般情況下進項大于銷項可以不做結轉

畫只綿陽 追問

2019-07-31 21:33

那已經(jīng)抵扣的進項怎么做分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 21:36

老師看一下

QQ老師 解答

2019-07-31 21:59

進項大于銷項，不要進行賬務處理。
舉例：若公司在9月有銷項10萬，進項500萬，當月進項500萬已經(jīng)認證，那未來產(chǎn)生銷項后，問題1、是直接用這個進項抵扣就可以。
問題2、我們是按月申報增值稅的，月末不要作賬務處理。
問題3、若10月份銷項還是10萬，會計分錄只要做銷項稅額；
問題4、當時這個進項500萬已經(jīng)認證，直接計入到應交稅費-應交增值稅-進項稅額；
問題5、如果從9月至12月銷項稅一直小于進項稅，到年終還是不作賬務處理，雖然應交稅費-應交增值稅科目余額會改變，但是銷項稅額和進項稅額三級明細科目余額不會變，進項稅額總的金額銷項稅額的金額不要結轉，只要把多余的進項稅額結轉到下年就可以了。

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:05

那這種做法是不是不對
那如果我還有一些待認證的進項稅額要怎么入賬呢

QQ老師 解答

2019-07-31 22:08

你好！銷項大于進項時暈低二張的分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:13

那我還沒認證的發(fā)票要怎么做分錄

QQ老師 解答

2019-07-31 22:46

你好，沒有認證的記錄待抵扣

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:49

就是記到應交稅費-應交增值稅-進項待抵扣是嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 22:56

三級科目是待抵扣就可以

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:57

這個銷項稅額大于進項稅額不用把銷項轉到未交增值稅嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 23:09

銷項大于進項是需要結轉的，進項大于銷項不用結轉。

畫只綿陽 追問

2019-07-31 23:10

要這么做嗎？

QQ老師 解答

2019-08-01 06:32

你好！做反了，借貸科目方向改一下

畫只綿陽 追問

2019-08-01 13:17

那個反了，謝謝