S思 追問

2019-07-31 12:00

正常的員工沒有交社保，能否從公司基本戶發放工資

maize老師 解答

2019-07-31 12:10

可以，后續查到補社保可以

S思 追問

2019-07-31 13:55

那現在不是有個新政策嗎，小規模季度不超30萬可以不交增值稅和附加稅，這樣的話我們還要計提嗎？計提之后轉哪個科目？營業外收入嗎？還是不計提

maize老師 解答

2019-07-31 14:07

小微企業增值稅減免賬務處理
小企業會計準則：發生業務時賬務處理為：
借：銀行存款或現金等
貸：主營業務收入 
應交稅費--應交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉入營業外收入：
借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業外收入

企業會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應交稅費——應交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應將本科目余額轉入“本年利潤”科目，本科目結轉后應無余額。