老師，我們電信網(wǎng)絡(luò)寬帶費(fèi)是交6000，專(zhuān)票，每月返240，返25個(gè)月，每月攤銷(xiāo)233.01，我們每月消費(fèi)是599，每月再交359，加上返的240就是599，現(xiàn)在電信每月又開(kāi)給我們每月599的專(zhuān)票，我做賬時(shí)管理費(fèi)用已經(jīng)攤銷(xiāo)了233.01，針對(duì)專(zhuān)599的專(zhuān)票怎么入賬？

季老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,建造師

2019-07-31 09:36

6000是預(yù)付款，不應(yīng)專(zhuān)票抵扣，也不應(yīng)記入管理費(fèi)，建議進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，費(fèi)用也調(diào)出。后續(xù)按599按月抵扣入賬。

涼涼涼追問(wèn)

2019-07-31 10:14

6000沒(méi)有記入管理費(fèi)呀，入到預(yù)付賬款了，只是抵扣了，也是學(xué)堂老師給說(shuō)的，我現(xiàn)在要調(diào)整嗎

季老師解答

2019-07-31 11:12

那就只調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅，調(diào)整預(yù)付少計(jì)部分借預(yù)付貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，以后正常抵扣。

涼涼涼追問(wèn)

2019-07-31 12:30

就是說(shuō)我之前攤銷(xiāo)了兩個(gè)月，也要沖回來(lái)嗎？不用做攤銷(xiāo)的分錄嗎？

季老師解答

2019-07-31 16:51

是的，不用做攤銷(xiāo)處理。

涼涼涼追問(wèn)

2019-07-31 18:06

老師，為什么預(yù)存的6000的專(zhuān)票不能抵扣呢？我是借預(yù)付賬款貸銀行存款，稅金咋辦？

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