?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:50

項目都還沒有完工的

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:50

對方要求的是全額發票

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:51

不能按照完工百分比開票

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:52

還是這筆錢可以以其他名義先處理，等項目完工后確認收入？

蔣飛老師 解答

2019-07-30 16:55

借：銀行存款
貸：預收賬款
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

完工確認收入
借：預收賬款
貸：主營業務收入

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:56

那成本不用結轉嗎

?(^33^)? 追問

2019-07-30 16:57

我想問下項目還沒有完工可以開具專用發票給對方嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 16:57

可以完工同時結轉成本

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:05

現在即使專票了還是按照預收賬款處理，確認銷項稅額嗎，等完工了結轉成本，現在不用結轉嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:14

你好！

是的。

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:18

那我們當時開具零稅率的時候已經確認預收賬款了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:18

現在要怎么處理

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:26

確認收入時
借：預收賬款
貸：主營業務收入

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:31

那現在是沖回之前的預收賬款，再做一比確認銷項稅額嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:36

如果完工一次開票確認收入確認增值稅。上面的分錄就不用做了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:37

我現在項目就是還沒有完工，對方要求我們開具專用發票，所以請教下要怎么處理，之前開具零稅率發票時已經做過預收賬款處理了

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:46

增值稅需要按票面交納，收入可以按完工進度確認

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:47

之前的預收賬款沖回，然后再做一筆，確認銷項稅是嗎

蔣飛老師 解答

2019-07-30 17:50

不用了，按票面確認增值稅就可以了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 17:58

那之前是按照含稅銷售額確認預收賬款的，現在不用價稅分離嗎，分錄要怎么處理

蔣飛老師 解答

2019-07-30 18:10

不用的，以前的預收賬款算是收取銷售款了

?(^33^)? 追問

2019-07-30 18:14

那現在分錄要怎么處理，還是不明白

蔣飛老師 解答

2019-07-30 18:48

1.預收貨款
借：銀行存款
貸：預收賬款

2.開票
借：預收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）