筱筱 追問

2019-07-30 14:31

是某公司向我們公司借了100萬元，還有需要繳納稅嗎

meizi老師 解答

2019-07-30 14:36

你好 根據財稅〔2016〕36號《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》附件1第十四條規定：“下列情形視同銷售服務、無形資產或者不動產：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。”因此，企業間無償借款應按視同銷售繳納增值稅。

筱筱 追問

2019-07-30 14:39

按什么稅率繳納增值稅，怎么會計分錄?那還款后增值稅怎么做帳

meizi老師 解答

2019-07-30 14:41

增值稅一般納稅人6%   借銀行存款貸其他應付款  還款做 借其他應付款財務費用 貸銀行存款   收到利息的單位做 借其他應收款貸銀行存款  收到利息做借銀行存款貸其他業務收入 應交稅費-應交增值稅

筱筱 追問

2019-07-30 14:46

即使是約定無償借款也要按6%繳納增值稅嗎，是按借款金額的6%繳納增值稅，比如增值稅100萬元*6%=6萬？

meizi老師 解答

2019-07-30 14:49

你好 是的 要求是需要交稅的。