落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:08

那我們好久沒有銷項，現在不能抵扣嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:10

是的 如果現在填了抵扣 申報的時候比對不會通過 您可以填附表四跟減免稅明細表 等要繳納增值稅的時候再填主表23欄

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:14

填完附表4，就放那，等有稅的時候再來抵扣嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:17

對的 還有減免稅明細表

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:19

那有沒有時間限制

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:23

填了這兩個表就好 沒有期限

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:26

在做稅務登記前能收專票嗎，收到的票能抵扣嗎

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:28

如果說您還沒有進行稅務登記，還沒有辦理一般納稅人資格，那么是不能夠進行抵扣的，只能夠作為普通發票價稅合計進行入賬。

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:32

5月做的稅務登記，5月生效為一般納稅人，4月成立公司，辦理了營業執照，收到4月的專票能抵扣嗎

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:32

4月沒有辦理稅務登記 不可以

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:33

不可以的話，已入賬要怎么處理，5月開的能抵扣嗎

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:35

5月開的能抵扣 已經入賬的稅金計入成本費用科目 做賬務調整

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:36

能不能退回發票重開呢

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:37

您符合退回重開的條件么？

落后的魔鏡 追問

2019-07-29 10:38

哪一種是符合退回呢

bamboo老師 解答

2019-07-29 10:44

只有發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形但不符合發票作廢條件或者銷貨部分退回及發生銷售折讓才能開具紅字發票。