安兒 追問

2019-07-26 17:19

是不是可以精確到個人所得使用的部分，要交納個稅？這個分錄是借：銷售費用-業務招待費1200，貸銀行存款1000，貸：代扣代繳個稅1000*0.2=200對嗎？那么個稅的科目余額貸方會一直掛著200嗎？

maize老師 解答

2019-07-26 17:43

要是你們公司負擔那就做營業外支出

安兒 追問

2019-07-26 18:41

購物卡開的發票金額是1000元，如果要做客戶個稅，公司代扣代繳，老師完整的分錄是怎樣的？

maize老師 解答

2019-07-26 19:01

購買時
借預付賬款 1000
       貸：銀行存款   1000
 贈送時
借銷售費用-業務招待費   1200
  貸：預付賬款  1000
         應交稅費-應交個人所得稅    200

安兒 追問

2019-07-26 19:04

那這樣子應繳稅費貸方始終有金額，一直掛著嗎？招待費只有1000可以所得稅扣除嗎，另外的200是不是年底要調整所得稅？還是1200的招待費都可以稅前扣除？

maize老師 解答

2019-07-26 19:06

你申報個人所得稅就做借應交稅費 應交個人所得稅 貸銀行

安兒 追問

2019-07-26 19:09

這種其他所得，公司代扣代繳，現在也是自然人納稅系統申報個稅嗎？那么公司就實際上出了1200元了？可以直接這種費用作為1000的業務招待費嗎

maize老師 解答

2019-07-26 19:09

另外的200是不是年底要調整所得稅？是的

安兒 追問

2019-07-26 19:11

老師，上個問題，充值卡精確不到每個人所得，可以直接1000作為公司的業務招待費嗎

maize老師 解答

2019-07-26 19:18

有風險，你自己去看下吧

安兒 追問

2019-07-26 19:19

嗯嗯了解了，那客戶這種其他所得，公司代扣代繳，現在也是自然人納稅系統申報個稅嗎？

maize老師 解答

2019-07-26 19:39

現在也是自然人納稅系統申報個稅嗎？需要