芝 追問

2019-07-26 00:07

老師啊那為什么不包含股息紅利所得稅呢

芝 追問

2019-07-26 00:08

那我計提股息紅利個人所得稅會計分錄如何做呢

芝 追問

2019-07-26 00:13

如果我利潤總額是10萬，那企業所得稅就是10萬*25%是2.5萬對嗎？股息紅利個人所得稅是(10萬2.5萬)*20%等于1.5 萬，對不對？

莊老師 解答

2019-07-26 06:34

你好，是的，股息紅利是（10-2.5）*20%＝1.5

芝 追問

2019-07-26 06:39

老師啊，但我領導說是直接利潤額10萬*20%等于2萬，我想問什么情況下才這樣算？

莊老師 解答

2019-07-26 06:40

你好，不是的，扣除所得稅后才分配股息紅利的，

芝 追問

2019-07-26 06:41

謝謝老師

芝 追問

2019-07-26 06:46

但是我利潤沒分配，當期計提股息紅利個人所得稅，會計分錄可以是，借所得稅費用1.5貸應交稅費～應交個人所得稅1.5，結轉，借本年利潤1.5，貸所得稅費用1.5

芝 追問

2019-07-26 06:46

繳納時借應交稅費1.5貸銀行存款1.5

莊老師 解答

2019-07-26 13:37

你好，也可以，不過等 要分配時再做這樣的分錄也可以，