玲玲 追問

2019-07-24 14:29

增值稅那部分呢

玲玲 追問

2019-07-24 14:29

不是全額抵扣嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:31

小規模的話按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:32

一般納稅人發生時：

借：管理費用—辦公費

貸：庫存現金(或銀行存款)

抵減時：

借：應交稅費—增值稅(減免稅款)貸 管理費用

玲玲 追問

2019-07-24 14:35

報稅時怎么填呢，小規模不是沒有抵扣這一項嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:38

你好，填在主表的本期應納稅額減征額，還有附表的增值稅減免稅申報明細表

玲玲 追問

2019-07-24 14:41

這兩個一樣填嗎

玲玲 追問

2019-07-24 14:41

小規模的管理費用二級科目是不是也是辦公費

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:41

你好，剛咨詢稅務局,  這兩個一樣填的

玲玲 追問

2019-07-24 14:43

之前有會計交給我抵減時貸營業外收入

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:44

貸記“管理費用”等科目

玲玲 追問

2019-07-24 14:47

小規模的管理費用還用掛辦公費嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:47

小規模的管理費用還用掛辦公費

玲玲 追問

2019-07-24 15:08

小規模的也是管理費用-辦公費對嗎老師

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:09

小規模的也是管理費用-辦公費