因為沒有銷項稅，應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額有余額，月底結(jié)賬，在資產(chǎn)負(fù)債表里需要填在哪里嗎，我的軟件里默認(rèn)是資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費里是負(fù)數(shù)。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-07-23 11:24

您好
沒有銷項稅，應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額有余額，資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費里是負(fù)數(shù)體現(xiàn) 正確的

花兒朵朵朵開追問

2019-07-23 11:25

申報的時候需要在其他表里填什么嗎，謝謝

bamboo老師解答

2019-07-23 11:25

沒有勾選認(rèn)證不需要填寫其他表

如果你是應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅的借方余額，放入其他流動資產(chǎn)列示

2018-12-29 10:03:03

你好，進(jìn)項稅額大于銷項稅額，資產(chǎn)負(fù)債表表中“應(yīng)交稅費”為負(fù)數(shù)，這樣是正常的

2021-08-26 21:55:42

你好！如果沒有其他稅費的話，那就是負(fù)數(shù)了

2018-10-01 14:37:38

你好，確實有發(fā)票沒有認(rèn)證抵扣的沒有問題的

2020-01-09 17:21:48

同學(xué)，你好資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費為負(fù)數(shù)如何處理？答：現(xiàn)行賬務(wù)處理制度下，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)。在財政部會計司發(fā)布的《增值稅賬務(wù)處理規(guī)定》之前，因?qū)?yīng)交稅費負(fù)數(shù)情況沒有嚴(yán)格規(guī)定，所以會將留抵稅額做為負(fù)數(shù)在資產(chǎn)負(fù)債表中列報。按上述文件規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債表中留抵稅額，應(yīng)該在資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動資產(chǎn)列報，不再合計在應(yīng)交稅費中做為負(fù)數(shù)列報。 “應(yīng)交稅費”所屬的明細(xì)賬戶借方余額（一般都是增值稅相關(guān)的明細(xì)賬戶）不能放在“應(yīng)交稅費”項目列示，而應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動資產(chǎn)” 或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示（看其期限長短）。 “應(yīng)交稅費”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額才在“應(yīng)交稅費”項目列示。這樣處理的理由是“應(yīng)交稅費”所屬的明細(xì)賬戶借方余額表示多交的增值稅或待抵扣或待認(rèn)證的進(jìn)項稅額，屬資產(chǎn)性質(zhì)，而“應(yīng)交稅費”所屬的明細(xì)賬戶貸方余額表示企業(yè)應(yīng)交未交的稅額，屬負(fù)債性質(zhì)，資產(chǎn)和負(fù)債要單獨列示，不能相互抵銷。

2024-01-10 19:33:43

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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