H 追問

2019-07-22 21:41

含稅價

鄒老師 解答

2019-07-22 21:41

你好，代開專用發(fā)票需要繳納城建稅
教育費附加，地方教育費附加因為季度收入低于30萬是免征的

H 追問

2019-07-22 21:43

三個點的需要繳納增值稅和城建稅，在開票時一并交清是吧

鄒老師 解答

2019-07-22 21:44

你好，是的，是這樣的

H 追問

2019-07-22 21:46

憑證如何記分錄呢？如果這個季度再自開普票，就不在免征額范圍內(nèi)了？

鄒老師 解答

2019-07-22 21:51

你好
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 城建稅，貸；銀行存款
在開具普通發(fā)票，不含稅收入季度超過30萬了，普通發(fā)票不免征增值稅的

H 追問

2019-07-22 21:54

借：應收賬款  貸：主營業(yè)務收入   應交稅費-增值稅還有城建稅把？

鄒老師 解答

2019-07-22 21:57

你好，城建稅是另外季度末月做計提分錄，而不是與收入分錄一起的
借；稅金及附加，貸；應交稅費——城建稅

H 追問

2019-07-22 21:58

懂了，謝謝老師！

H 追問

2019-07-22 22:12

房地產(chǎn)企業(yè)，老項目，采用簡易征收方式，當年度增值稅計入稅金及附加里該如何調(diào)整？若跨年度該如何調(diào)整，具體分錄麻煩告知，謝謝！

鄒老師 解答

2019-07-23 08:32

你好，當時計入稅金及附加的分錄是？

H 追問

2019-07-23 08:40

借：稅金及附加   貸：應交稅費_增值稅，

鄒老師 解答

2019-07-23 08:41

你好，做相反分錄沖銷就是了
借；應交稅費_增值稅，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加

H 追問

2019-07-23 08:42

本年度的呢？另一個老師回復說要沖收入

鄒老師 解答

2019-07-23 08:43

你好，借；應交稅費_增值稅，貸；稅金及附加
這個只是增值稅與稅金及附加的關系，沒有涉及收入，不需要調(diào)整收入的