小黎老師 解答

2019-07-22 16:19

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

26294018991 追問

2019-07-22 16:25

工資和社保，還有所有的稅中，這些哪些是上月需要計提，哪些是不需要計提，

小黎老師 解答

2019-07-22 16:26

你好，我剛剛給你的分錄都是計提分錄

26294018991 追問

2019-07-22 16:31

所有的工資和社保，還有所有要交的稅都上個月計提，下個月發放是嗎

小黎老師 解答

2019-07-22 16:33

你好，是的，處理上是上個月計提下個月繳納