遠(yuǎn)走高飛 追問

2019-07-22 15:43

如果是處理一項固定資理，賣了4.5萬，可固定資產(chǎn)凈額是4.8萬，這樣的分錄應(yīng)該怎么做

meizi老師 解答

2019-07-22 15:51

你好  你有處理損益的話 走營業(yè)外收入處理

遠(yuǎn)走高飛 追問

2019-07-22 15:55

4.5萬交多少稅費

meizi老師 解答

2019-07-22 15:59

你好 你下面說的是銷售固定資產(chǎn)的話 要走資產(chǎn)處置損益來做了 ：1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）
 按這個來參考做

遠(yuǎn)走高飛 追問

2019-07-22 16:44

老師你能告訴我處置45000元的固定資產(chǎn)，稅費交多少，這個怎么算能寫下嗎

meizi老師 解答

2019-07-22 16:58

你好  你們之前固定資產(chǎn)是用來干嘛的  之前是否滿足抵扣 是否已經(jīng)抵扣了