蔣飛老師 解答

2019-07-20 11:36

合同毛利沖減工程施工
工程結算

風調雨順 追問

2019-07-20 11:36

借合同毛利，貸工程施工？

蔣飛老師 解答

2019-07-20 11:37

工程結算也應該沖減工程施工

風調雨順 追問

2019-07-20 11:37

前任會計把工程結算余額轉入合同毛利也不對吧？

蔣飛老師 解答

2019-07-20 11:39

是的，
不對的。

風調雨順 追問

2019-07-20 11:40

那現在怎么辦？

蔣飛老師 解答

2019-07-20 11:55

沖平工程施工和工程結算
借：工程結算
貸：工程施工－合同毛利
貸：工程施工－合同成本（差額沖減工程施工成本）

風調雨順 追問

2019-07-20 17:04

老師好，下面是前任會計做的五月六月的結轉，請看一下

風調雨順 追問

2019-07-20 17:11

蔣飛老師 解答

2019-07-20 17:21

是的，最后都是調整了主營業務成本，結果是對的。

風調雨順 追問

2019-07-20 17:37

合同毛利怎么有余額呢？

蔣飛老師 解答

2019-07-20 17:40

建議結轉到主營業務成本科目

風調雨順 追問

2019-07-20 18:04

老師，怎么轉？合同毛利是負的，怎么寫分錄？借主營業務成本(-36913276.50)貸合同毛利(-26913276.50)嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-20 18:11

是的，正常結轉是這么做的