maize老師 解答

2019-07-20 10:09

1、 計提工資、社保和公積金時:
借:銷售費用/管理費用一工資50
借銷售費用/管理費用一社保(公司負擔)4
貸:應付職工薪酬-I資50
貸應付職工薪酬-社保（公司負擔）4
2、 支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資50
貸:銀行存款50-1-2
貸應交稅費一應交個人所得稅1
貸其他應付款一社保 (個人負擔)2

3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔)4
借其他應付款一社保 (個人負擔)2
借應交稅費一應交個人所得稅1
貸:銀行存款4+2+1

紫伊藤 追問

2019-07-20 10:14

老師，有部分員工的個人社保，是公司承擔的，不從工資中扣回，金額是0.5萬，這個分錄怎么做呢

maize老師 解答

2019-07-20 10:19

借營業外支出貸其他應付款一社保 (個人負擔0.5

紫伊藤 追問

2019-07-20 10:23

老師，企業承擔了個人社保這部分，可以記入管理費用嗎

maize老師 解答

2019-07-20 10:31

你這個最好是做營業外支出比較好，匯算清繳需要調增。 你做管理費用到時候事情多萬一忘記調增。后續幾年后稽查到這個到時候滯納金和罰款比你交稅還多，建議走營業外支出比較好