圓圓 追問

2019-07-19 10:44

我是當(dāng)月交款？為什么計(jì)提比較合適呢？

鄒老師 解答

2019-07-19 10:45

你好，社保通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，應(yīng)當(dāng)先計(jì)提，然后再做支付分錄

圓圓 追問

2019-07-19 10:47

這樣的話優(yōu)勢在哪里呢？想了解哈老師。

鄒老師 解答

2019-07-19 10:48

你好，能體現(xiàn)一個(gè)完整的過程（計(jì)提，支付，扣繳個(gè)人社保）

圓圓 追問

2019-07-19 10:52

計(jì)提的是企業(yè)部分還是企業(yè)和個(gè)人一起的？

鄒老師 解答

2019-07-19 10:54

你好，計(jì)提的社保 是單位部分
個(gè)人部分的社保，在計(jì)提的工資分錄里面體現(xiàn)

圓圓 追問

2019-07-19 11:13

謝謝您，回過頭我再想問問，要是我不計(jì)提，那我最開始寫的會計(jì)分錄對嗎？看到其他老師告訴我是：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用---社保 應(yīng)付職工薪酬---社保 貸：銀行存款

鄒老師 解答

2019-07-19 11:15

你好，你寫的分錄是對的，只是個(gè)人建議還是按計(jì)提，支付，扣繳這個(gè)過程來走，這樣思路就會很清晰
如果不計(jì)提，你扣繳個(gè)人部分借方對應(yīng)什么科目呢？

圓圓 追問

2019-07-19 11:17

對應(yīng) 其他應(yīng)收款

鄒老師 解答

2019-07-19 11:23

你好，貸方是其他應(yīng)收款，我是問你從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分如何做分錄

圓圓 追問

2019-07-19 11:30

個(gè)人負(fù)擔(dān)的是貸：其他應(yīng)收款    社保是借：其他應(yīng)收款。

鄒老師 解答

2019-07-19 11:31

你好，那你借方的其他應(yīng)收款——社保明細(xì)怎么結(jié)平呢？

圓圓 追問

2019-07-19 12:01

工資中的貸：其他應(yīng)收款 和 社保中的借:其他應(yīng)收款平，這樣理解對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-19 12:02

你好，一般是沒有這樣的分錄的（借方，貸方都是其他應(yīng)收款）

圓圓 追問

2019-07-19 12:05

你這樣一說其實(shí)我并沒有理解，如果計(jì)提了你說的其他應(yīng)收款是如何平的呢？這塊的知識點(diǎn)我可能沒有掌握

鄒老師 解答

2019-07-19 13:08

你好，如果計(jì)提是這樣做分錄
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款
從個(gè)人工資扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)部分，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）

圓圓 追問

2019-07-19 14:23

那你說的“借方的其他應(yīng)收款——社保明細(xì)怎么結(jié)平呢？”結(jié)平的是哪個(gè)會計(jì)分錄呢？

鄒老師 解答

2019-07-19 14:32

你好，我所說的分錄是應(yīng)付職工薪酬——社保借方，其他應(yīng)收款借方，沒有  其他應(yīng)收款——社保這個(gè)明細(xì)啊

圓圓 追問

2019-07-19 14:56

這是您之前問的

鄒老師 解答

2019-07-19 15:05

你好，這個(gè)是你第一個(gè)提問：直接上交社保不計(jì)提的會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用---社保 其他應(yīng)收款---社保 貸：銀行存款嗎？
我是問你如果不計(jì)提社保，這個(gè)借方其他應(yīng)收款---社保 怎么沖平，我的意思是如果不計(jì)提，就無法沖平這個(gè)其他應(yīng)收款掛賬的