嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:26

那可不可以不做預計凈殘值率呢？
還有老師新建企業，比如是四月中旬才出具驗資報告，那我從四月建賬的所有科目期初是不是都為零呢，然后在出具驗資報告后再做相關分錄進資本那些？
還有個問題就是老板自己租房自己住的租金怎么進行賬務處理呢？應該計入哪個科目呀？

老江老師 解答

2019-07-19 10:34

1 可以不做預計凈殘值
2 不一定，驗資可能是在成立后20年，那豈不是20年內不建賬？
3 列入管理費用-職工福利費，當作員工宿舍

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:36

那老師，我第二個問題應該怎么處理，哪時候建賬，怎么做呢？
借管理費用，貸什么科目呢

老江老師 解答

2019-07-19 10:37

1什么時候開始經營，什么時候建賬！
2貸銀行存款或現金

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:38

不需要過應付職工薪酬嗎？

老江老師 解答

2019-07-19 10:39

如果不是上市公司 或社會公眾公司 ，走不走應付職工薪酬，并沒有什么原則性的影響

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:49

謝謝老師，那我說的那種情況，我能不能在四月初建賬，然后期初數字都為零，在收到銀行回單的時候做銀行存款和實收資本，但我三月份買了臺筆記本電腦，我就直接在做了這個分錄以后再做固定資產，貸銀行存款的分錄，直接記賬，摘要填明時間可不可以喃？麻煩老師了

老江老師 解答

2019-07-19 10:51

這個是可以的！3月的籌務期的費用，建賬時入賬

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:56

我在拿到銀行回單以后再做這個處理是可以的哈？
那老師這個筆記本還是要做固定資產處理哈，不能做當期費用哈？

老江老師 解答

2019-07-19 10:58

1 可以的
2 固定資產并沒有金額標準 ，可以一次性列入費用

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 11:05

那是不是我上面說的這些都可以直接列為費用處理掉，就不要固定資產？
那老師我怎樣處理比較好呢對企業來說，是直接做費用還是做固資？

老江老師 解答

2019-07-19 11:11

如果企業利潤很高，全部費用化！
如果前期 沒有什么利潤，后面才有，固定資產

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 11:19

老師再問你個問題，麻煩你再幫我解答一下，就是勞務派遣公司，計提勞務派遣工人工資的時候做的分錄是
借：主營業務成本
   貸：應付職工薪酬-工資
          其他應付款-社保（企業繳納）
          其他應付款-住房公積金（企業繳納部分）
支付時：借：應付職工薪酬-工資
                  貸：庫存現金或銀行存款
                        其他應付款-社保（個人承擔部分）
                         應交稅費-個人所得稅
繳納社保時：借：其他應付款-社保
                                             -住房公積金
                           貸：銀行存款
老師這里為什么要用其他應付款呢？
那我支付本公司職工的工資和社保這些是不是要放在管理費用里面呢？又該怎么做呢？謝謝老師

老江老師 解答

2019-07-19 11:29

其他應付款，這里只是一個過渡科目 ，并沒有實質性的含義
計提單位承擔的社保
借管理費用
  貸 應付職工薪酬 
支付時
借 應付職工薪酬
    其他應付款-個人部分
   貸 銀行存款

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 11:37

老師，那我計提勞務派遣工人的工資就這么做還可以怎么做嗎？
企業計提那里，應付職工薪酬下面不需要加上其他應付款個人繳納的計提嗎？那這個賬怎么平啊？

老江老師 解答

2019-07-19 11:51

勞務派遣，行業我不是太熟悉，但，我覺得原理應該是一樣的

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 12:22

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2019-07-19 13:39

不客氣
祝工作愉快 ！