任秀潔 追問

2019-07-18 02:29

嗯嗯！終于明白了，謝謝老師啦！

任秀潔 追問

2019-07-18 02:32

那進項稅可做抵扣，抵扣的是什么？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 02:34

可以抵扣銷項稅額。

任秀潔 追問

2019-07-18 02:34

銷項稅不是買方支付的嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 02:46

比如甲公司6月份進項60，銷項100
應交增值稅100-60=40（進項60可以抵扣）

任秀潔 追問

2019-07-18 03:03

也就是說，甲公司進項增值稅應該是60，然后甲公司把貨賣了，買方需付增值稅100，當甲公司交增值稅的時候，就可以抵扣六十，就不用交錢了是嗎？買方還得支付甲方銷項增值稅40，我這樣理解對嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 06:23

40是需要交到稅務局的錢。

任秀潔 追問

2019-07-18 09:00

比如說乙公司買了甲公司的貨，甲公司幫乙公司墊付了銷項稅額100，乙公司需要支付甲公司墊付的增值稅100，本身甲進項稅額是六十，把乙公司付的一百里面扣除六十，甲公司自己不就是還剩四十嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 09:01

你好！

對的。

任秀潔 追問

2019-07-18 09:10

這樣的話，做分錄時是，借 銀行存款   40              甲公司貸應交稅費-應交增值稅   40甲公司

任秀潔 追問

2019-07-18 09:11

因為六十已經抵消掉了，所以可以不用做分錄了嗎？

蔣飛老師 解答

2019-07-18 09:26

你好！

是的。

任秀潔 追問

2019-07-18 09:41

嗯嗯，謝謝老師啦！

蔣飛老師 解答

2019-07-18 09:42

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。