瑞123 追問

2019-07-17 17:31

老師，是這個

江老師 解答

2019-07-17 17:32

這張憑證，就是你去年的是多少號憑證，如何做的?這張憑證是根據你開票時做的收入，開票時做收入，沖銷去年的憑證。

瑞123 追問

2019-07-17 17:37

老師，去年不有會計做帳，那個銀行回單不有做憑證，老師，刪除44號憑證賬就平了

江老師 解答

2019-07-17 17:38

這個44號憑證刪除，需要沖銷去年的憑證，再進行更正處理。

瑞123 追問

2019-07-17 17:46

老師，去年是小規模納稅，不有會計做帳，19年1月才開始建帳所以無法沖呀

瑞123 追問

2019-07-17 17:50

19年1月變更為一般納稅人，請問老師如何處理呢

江老師 解答

2019-07-17 17:55

那對于這個150000元，就是如下處理
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸： 庫存商品
就是今年開票時做收入，同時結轉成本
另外讓老板將150000元交現金給公司
借：庫存現金150000
貸：應收賬款    150000
如果是老板沒錢還，就是計入其他應收款——XX老板