Miss施 追問

2019-07-17 14:47

簡易計稅，不能抵扣增值稅

郭老師 解答

2019-07-17 14:50

然后借開發成本貸進項轉出

Miss施 追問

2019-07-17 14:51

4月入成本時，進項稅已經包括在成本里了

郭老師 解答

2019-07-17 14:54

是的，上買你分錄就是稅額的，認證之后最進項然后進項轉出，實際開發成本還是5000
不多不少

Miss施 追問

2019-07-17 14:55

借：應交稅費
貸：應交稅費—進轉出

Miss施 追問

2019-07-17 14:55

對嗎

郭老師 解答

2019-07-17 14:58

借方明細科目是啥？

Miss施 追問

2019-07-17 14:58

進項稅額

郭老師 解答

2019-07-17 15:02

不是的，比如稅額1000，金額4000
借開發成本-1000，進項1000
借開發成本1000貸進項轉出
然后把進項進項轉出分別結轉到轉出未交增值稅

Miss施 追問

2019-07-17 15:05

原先的分錄是借：開發成本5000（稅額1000）貸：銀行存款5000
現在的調整分錄是借：開發成本-1000
貸：應交稅費-進項稅額轉出1000？

郭老師 解答

2019-07-17 15:07

我給你的舉的例子，價稅分開舉的

Miss施 追問

2019-07-17 15:08

不懂

郭老師 解答

2019-07-17 15:10

那一步不懂請寫出來

Miss施 追問

2019-07-17 16:15

現在調整分錄怎么寫

郭老師 解答

2019-07-17 16:23

現在的調整分錄是借：開發成本-1000
貸：應交稅費-進項稅額轉出1000？
你看錯了，是進項1000
這個意思就是開發成本多做了要紅沖，進項增加1000