請問下以前年度多提的營業稅和所得稅。需要沖回。怎么調整？我做的科目是借：應交稅金-營業稅貸：以前年度損益調整借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤但是這樣做完以后資產負債表沒問題。利潤表就不對了。資產負債表期末未分數不等于未分年初數加上利潤表累計數了。正好差調整的金額。這是怎么回事兒啊？需要怎么分錄科目啊？謝謝！

蔣飛老師

職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-07-17 10:32

你好！
保證資產負債表利潤分配-未分配利潤，以下等式成立就可以了

蔣飛老師解答

2019-07-17 10:33

期初+損益調整金額+本年利潤=期末余額

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