- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-07-16 15:29
你是代收代付的嗎?
相關問題討論

你是代收代付的嗎?
2019-07-16 15:29:02

借:預付賬款 貸:銀行存款 借:管理費用 貸:預付賬款
2019-09-01 15:45:44

你好,可以按照實際收取的款項(保費收入減去返給客戶的現金)確認保險收入。
2020-08-02 00:04:04

1. 收入確認分錄
當公司為客戶提供救援服務并收到費用時,應確認收入。
借:?現金/銀行存款
貸:?服務收入
2. 成本核算分錄
記錄救援服務過程中產生的直接成本,如燃料費、維修費、人員工資等。
借:?救援成本
貸:?現金/應付賬款/累計折舊(如果是固定資產)
3. 固定資產折舊分錄
固定資產如救援車輛需要定期折舊。
借:?救援成本/管理費用
貸:?累計折舊
4. 費用支付分錄
支付員工工資、租金、水電費等日常費用。
借:?工資費用/租金費用/水電費用
貸:?現金/銀行存款
5. 稅務處理分錄
支付增值稅、所得稅等稅費。
借:?應交稅費
貸:?現金/銀行存款
6. 調整賬戶分錄
如果在記錄過程中發現錯誤,需要進行賬戶調整。
借:?相關賬戶(調整增加)
貸:?相關賬戶(調整減少)
7. 利潤結轉分錄
在會計期末,將收入與成本相抵后,將凈利潤結轉到所有者權益賬戶。
借:?服務收入
貸:?救援成本
貸:?凈利潤(或借:凈虧損)
借:?凈利潤
貸:?未分配利潤
2024-02-25 06:07:17

保險記管理費用
借管理費用進項貸銀存
車船稅記稅金及附加
借稅金及附加貸應交稅費
借應交稅費貸銀存
2019-05-10 14:42:17
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
L!?и 追問
2019-07-16 15:34
郭老師 解答
2019-07-16 15:36