老師您好,我想問(wèn)一下汽車(chē)服務(wù)公司與保險(xiǎn)公司的往來(lái)改如何進(jìn)行賬務(wù)處理,比如銀行收到保險(xiǎn)公司款項(xiàng)。
L!?и
于2019-07-16 15:28 發(fā)布 ??842次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-16 15:29
你是代收代付的嗎?
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你是代收代付的嗎?
2019-07-16 15:29:02

借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 借:管理費(fèi)用 貸:預(yù)付賬款
2019-09-01 15:45:44

你好,可以按照實(shí)際收取的款項(xiàng)(保費(fèi)收入減去返給客戶(hù)的現(xiàn)金)確認(rèn)保險(xiǎn)收入。
2020-08-02 00:04:04

1. 收入確認(rèn)分錄
當(dāng)公司為客戶(hù)提供救援服務(wù)并收到費(fèi)用時(shí),應(yīng)確認(rèn)收入。
借:?現(xiàn)金/銀行存款
貸:?服務(wù)收入
2. 成本核算分錄
記錄救援服務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的直接成本,如燃料費(fèi)、維修費(fèi)、人員工資等。
借:?救援成本
貸:?現(xiàn)金/應(yīng)付賬款/累計(jì)折舊(如果是固定資產(chǎn))
3. 固定資產(chǎn)折舊分錄
固定資產(chǎn)如救援車(chē)輛需要定期折舊。
借:?救援成本/管理費(fèi)用
貸:?累計(jì)折舊
4. 費(fèi)用支付分錄
支付員工工資、租金、水電費(fèi)等日常費(fèi)用。
借:?工資費(fèi)用/租金費(fèi)用/水電費(fèi)用
貸:?現(xiàn)金/銀行存款
5. 稅務(wù)處理分錄
支付增值稅、所得稅等稅費(fèi)。
借:?應(yīng)交稅費(fèi)
貸:?現(xiàn)金/銀行存款
6. 調(diào)整賬戶(hù)分錄
如果在記錄過(guò)程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,需要進(jìn)行賬戶(hù)調(diào)整。
借:?相關(guān)賬戶(hù)(調(diào)整增加)
貸:?相關(guān)賬戶(hù)(調(diào)整減少)
7. 利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
在會(huì)計(jì)期末,將收入與成本相抵后,將凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到所有者權(quán)益賬戶(hù)。
借:?服務(wù)收入
貸:?救援成本
貸:?凈利潤(rùn)(或借:凈虧損)
借:?凈利潤(rùn)
貸:?未分配利潤(rùn)
2024-02-25 06:07:17

保險(xiǎn)記管理費(fèi)用
借管理費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)貸銀存
車(chē)船稅記稅金及附加
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
2019-05-10 14:42:17
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L!?и 追問(wèn)
2019-07-16 15:34
郭老師 解答
2019-07-16 15:36