特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 10:59

對的。發(fā)票都收不回來了，17年的事情。公司注銷，需要把往來清0

鄒老師 解答

2019-07-16 11:00

你好，應(yīng)收，預(yù)付無法收回做壞賬處理
應(yīng)付，預(yù)收不需要支付，就需要計入營業(yè)外收入核算的

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:03

如果營業(yè)外收入大于壞賬是不是不用交企業(yè)所得稅了？壞賬就是計入成本了吧

鄒老師 解答

2019-07-16 11:04

你好，營業(yè)外收入大于壞賬是需要繳納企業(yè)所得稅的
壞賬不是成本，而是損失

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:04

如果小于壞賬呢？

鄒老師 解答

2019-07-16 11:05

你好，就不需要繳納企業(yè)所得稅就是了

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:06

應(yīng)收預(yù)付轉(zhuǎn)壞賬的分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-16 11:06

你好
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備，貸；應(yīng)收賬款，預(yù)付賬款

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:07

減值損失也在利潤表里了吧。

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:12

我們這些都是17年的遺留問題了。公司要馬上注銷，這些往來是不是就要清0了。

鄒老師 解答

2019-07-16 11:12

你好，是的，是屬于利潤表的項(xiàng)目

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:13

我們這些都是17年的遺留問題了。公司要馬上注銷，這些往來是不是就要清0了。應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付都要清0

鄒老師 解答

2019-07-16 11:14

你好，往來科目需要清零才可以注銷的

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:15

發(fā)票收不回來，也開不出去發(fā)票了，就是按應(yīng)收預(yù)付做壞賬，其他的做營業(yè)外收入吧。還有沒有注意事項(xiàng)啊老師

鄒老師 解答

2019-07-16 11:16

你好，把往來科目清零就可以了

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:17

這種找不回發(fā)票也沒關(guān)系吧。

鄒老師 解答

2019-07-16 11:18

你好，都要注銷了，往來科目清零是無法找到對應(yīng)發(fā)票的

特立獨(dú)行的朵朵醬 追問

2019-07-16 11:20

往來賬目清0后，科目記對，稅務(wù)局不會找麻煩了吧。

鄒老師 解答

2019-07-16 11:21

你好，這個是不能保證稅局絕對不會找麻煩的