稅務系統申報企業所得稅，之前是小微企業，現在又不是，怎么在系統中修改調整呀

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-07-15 12:04

你是分公司么，你下面那個資產總額和那個從業人數填寫么

yi平追問

2019-07-15 12:06

這個圖片這樣顯示的

maize老師解答

2019-07-15 12:12

滿足啊，你問下你稅局看是啥情況你說你滿足財稅2019.13號文件這個要求啊二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。