House. 追問

2019-07-15 11:04

我所在的行業就是農產品，昨天稅務局說要轉出進項稅額

maize老師 解答

2019-07-15 11:11

你們是不是備案免稅了，你要是出售的時候是免稅開免稅發票，那你對應進項稅額是不能抵扣，取得專票是需要轉出的。用于免稅，簡易計稅是不能抵扣

House. 追問

2019-07-15 11:20

不是的，我們收購的農產品發票可以抵扣。開具的銷售發票是專票也是相應上稅的

maize老師 解答

2019-07-15 11:39

那你稅局沒有說你們為啥不能抵扣么，你這個可以抵扣啊，要是不是享受免稅那就可以抵扣 咋要求你們進項稅額轉出啊，這個沒有依據啊，稅局說你們不能抵扣沒有給依據啊

House. 追問

2019-07-15 11:42

讓我們算一個耗用率或是損耗率，先做轉出。后期正常銷售的時候在用耗用率或者損耗率在計算抵扣稅額

maize老師 解答

2019-07-15 12:03

沒有新政策，我去找下，核定這個只有這2個政策《財政部 國家稅務總局關于在部分行業試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的通知》（財稅〔2012〕38號）

  《國家稅務總局關于在部分行業試行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法有關問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第35號）