西紅柿 追問

2019-07-14 09:58

老師：那就是說2019年第二季度初的資產總額也就是我們申報資產負債表的2019年第一季度末的資產總額，對吧？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:00

2019年第二季度初的資產總額就是申報資產負債表的2019年第一季度末的資產總額 對的

西紅柿 追問

2019-07-14 10:06

那如果這樣的話，（2019年的第二季度季初資產總額+2019年第二季度季末的資產總額）/2>5000萬，那就不是小型微利企業了，是嗎？那為什么這個申報系統還是顯示是小型微利企業呢？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:09

您保存好了 好申報么
前天有個單位也是這樣 也好選擇小微企業 稅管也說不出來原因 說好申報就行

西紅柿 追問

2019-07-14 10:10

可是這樣的話，我們不是少交所得稅了嗎？這樣到時候要罰滯納金嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:11

這個不會的 可以年度終了匯算清繳的 這是預繳

西紅柿 追問

2019-07-14 10:14

那這樣的話，我們計提所得稅是按哪個計提呀，是按企業所得稅申報表的應繳納的所得稅計提嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:15

按企業所得稅申報表的應繳納的所得稅計提就好了

西紅柿 追問

2019-07-14 10:30

老師：我把它重置了就可以了，我們上個季度是享受小型微利企業優惠，這個季度資產超過5000萬了，申報的時候，企業所得稅是按累計數，是要把之前按小型微利企業優惠的所得稅，全部這個季度補回來，哇，一下子補這么多的稅呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:33

超過標準的話 不享受小微企業標準的 
您這個季度利潤總額多少？

西紅柿 追問

2019-07-14 10:51

老師：企業所得稅申報表是按年累計數的，不是按季的，我們這個季度利潤總額是20幾萬，如果要交稅的話，也只交6萬左右，但是它系統上是按年累計的，就是之前把之前第一季度按5%稅率算的所得稅，要補回20%回來，怎么這樣呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:52

您不享受小微開始的季度 要補回原來享受過的
不然您自己調整下報表 把資產總額調整下 不超過5000萬元 然后申報

西紅柿 追問

2019-07-14 10:54

這個怎么調呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:56

減少資產啊 把資產總額調減下 自己根據報表來啊 這個我們不好說太多的

西紅柿 追問

2019-07-14 10:58

老師：可以用其他應收和其他應付對沖嗎？這個對沖，不同的企業之間可以對沖嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-14 10:59

這個您讓我怎么回答啊  按照規定當然是不可以的哈

西紅柿 追問

2019-07-14 11:01

呃，那怎么減少資產總額呀？

bamboo老師 解答

2019-07-14 11:03

您季度調整 一般不會查您 我只是說的正規的  一定要我明說啊

西紅柿 追問

2019-07-14 11:52

老師：我們如果不調的話，資產也不會超，我們把應付帳款期末借方余額和預收款項期末借方余額調了，結果資產就變大了，如果我們又調回去，會不會有問題，因為這個重分類我們是今年第一季度才做的調整？然后第二季度又調回去，行不？

bamboo老師 解答

2019-07-14 11:56

這個一般不會有問題 我自己申報的時候是不重分類填寫財務報表的