佛系聽友在異鄉 追问

2019-07-13 14:24

這樣做完之后，我6月份的賬是不是不需要再做別的分錄了呀？然后就是15號報稅的時候去填  申報表附表四 減免稅款  明細表 主表23欄，都填 上280的數字

蔣飛老師 解答

2019-07-13 14:26

你好！

對的。

佛系聽友在異鄉 追问

2019-07-13 14:29

那我想問下，比如說我6月應交增值稅是1萬元。做了這個之后實扣就是9720元，可是我提附加稅的時候也是按1萬元計算來提取的。那我6月報附加稅扣款的時候會不會導致扣款的金額和提的不一樣。

蔣飛老師 解答

2019-07-13 14:35

你好！
會不一致的，應該按實扣9720元計提附加稅的

佛系聽友在異鄉 追问

2019-07-13 14:36

哦，好的，謝謝老師，還有就是，我下個月做這張“增值稅的扣款銀行回單時”，又要再做什么分錄呢？

佛系聽友在異鄉 追问

2019-07-13 14:37

因為，應交稅費——應交增值稅——減免稅額 。這個科目借方有余額？

蔣飛老師 解答

2019-07-13 14:46

你們是小規模納稅人？

佛系聽友在異鄉 追问

2019-07-13 15:09

一般納稅人

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:17

比如進項20000，銷項30000，抵減280
本月應交增值稅=30000-20000-280=9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:18

月末，做分錄
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）9720
貸：應交稅費-未交增值稅9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:18

次月交納
借：應交稅費-未交增值稅9720
貸：銀行存款9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:22

年末匯總做分錄
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額30000
貸：應交稅費——應交增值稅-進項稅額20000
應交稅費——應交增值稅——減免稅額280
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:23

看一下，這樣就結平了。