文靜的蠟燭 追問

2019-07-13 12:53

系統提示說票表比對未通過，當期申報的專用發票含稅銷售額合計0*1.03+0*1.03+0*1.05，當期開具或申請稅務機關代開的增值稅專用發票含稅金額合計29126.21+873.79，相差金額30000

江老師 解答

2019-07-13 12:55

這個專用發票不免稅，必須填寫29126.21元在增值稅申報表（小規模納稅人申報表）第2行、第1行

文靜的蠟燭 追問

2019-07-13 12:59

那我是不是要申請一下免稅才行，因為現在小規模月不超過10萬免稅的嗎？我是可以申請免稅，還是不管我開多少都要交增值稅啊？

江老師 解答

2019-07-13 13:04

這個不是 申請免稅，增值稅專用發票客戶抵的稅就是你們需要交的稅，除非收回全部增值稅專用發票的聯次。

文靜的蠟燭 追問

2019-07-13 13:13

也就是說，小規模季不超過30萬，我們就沒辦法享受了，對吧老師？

江老師 解答

2019-07-13 13:18

開具專用發票不享受免稅的政策，對于季度不超過30萬元，普通發票和不開具發票是免稅的。