王白石 追問

2019-07-13 11:50

老師，請問是不含稅收入的0.5%-1%嗎？

王白石 追問

2019-07-13 11:54

老師，填寫企業所得稅申報表第二季度的時候，本年累計收入乘以稅率減掉第一季度已交的所得稅額，就是第二季度需要交的所得稅額，是這樣的嗎？

王白石 追問

2019-07-13 12:00

老師，還有請問母公司向子公司借款實務跟稅務上要怎樣來處理？

鄒老師 解答

2019-07-13 12:07

你好，是不含稅收入的0.5%-1%
你單位所得稅是核定征收？
母公司向子公司借款，借；銀行存款，貸；其他應付款

王白石 追問

2019-07-13 12:16

老師，是查賬征收的。老師，母公司向子公司借款稅務上有什么需要注意的嗎？實務憑證上需要附上憑證嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 12:20

你好，查賬征收企業所得稅不是根據收入計算，而是根據利潤計算 
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
母公司向子公司借款需要符合獨立交易原則，憑證后面需要附上原始憑證的

王白石 追問

2019-07-13 14:05

老師， 母公司向子公司借款需要符合獨立交易原則是什么意思 ？

王白石 追問

2019-07-13 14:08

老師，另外從對公賬戶提取備用金，如果是轉賬，有沒規定對公賬戶只能提現到法人私人賬戶還是可以提取到其他私人賬戶？如果是子公司與母公司的關系，子公司提取備用金可以提取到母公司法人私戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 14:08

你好，就是需要按不同公司之間借款處理，比如借款利息需要符合市場利息水平，不能太高

王白石 追問

2019-07-13 14:09

老師，沒有利息處理可以嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 14:13

你好，沒有利息一般 是不符合獨立交易原則的

王白石 追問

2019-07-13 14:56

老師， 提取備用金的問題幫我看看，謝謝

鄒老師 解答

2019-07-13 15:02

你好，子公司提取備用金可以提取到母公司法人私戶嗎？不可以，應當去開戶銀行填寫取款單或支票取現，放在子公司出納處才是的

王白石 追問

2019-07-13 16:18

老師，請問社保的繳費工資基數是指基本工資嗎？包含加班費及其他獎金嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 16:25

你好，包括各項工資（基本工資+績效+獎金等）

王白石 追問

2019-07-13 16:26

好的，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-13 16:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

王白石 追問

2019-07-13 16:54

老師，那請問企業提取備用金能直接轉入法人私人賬戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 16:59

你好，不可以
提取備用金應當以現金支票，或者填寫取款單的形式取現，把取現的資金放到單位出納處才是的

王白石 追問

2019-07-13 17:04

老師，如果轉到私人賬戶必須是報銷類費用的，例如差旅費之類的，對嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 17:05

你好，轉到個人賬戶，就需要按其他應收款核算
今后需要收回，或者找其他費用發票報銷入賬，沖銷其他應收款掛賬才是的

王白石 追問

2019-07-13 17:16

老師，如果是股東借支可以公賬轉入股東私戶嗎？

鄒老師 解答

2019-07-13 17:17

你好，如果是股東借支，是可以轉到股東個人賬戶的