我公司支付給一個境外企業(yè)一筆技術(shù)援助費(fèi),現(xiàn)在稅務(wù)局要求我們代扣代繳外國公司的企業(yè)所得稅、增值稅等相關(guān)稅費(fèi),根據(jù)合同這筆代扣代繳的稅務(wù)由我們公司承擔(dān),現(xiàn)在稅務(wù)局以從我公司賬戶把相關(guān)代扣代繳的稅費(fèi)已扣除,請問這筆費(fèi)稅怎樣作賬務(wù)處理?
沉默的豌豆
于2014-09-26 12:36 發(fā)布 ??2154次瀏覽
- 送心意
羅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
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1.將不含的金額折算成含稅金額,含稅金額都進(jìn)入你們的費(fèi)用,你們支付給客戶是不含稅的金額,剩下的就是代扣代繳的金額
2014-09-26 12:52:28

您好
代扣代繳的步驟如下:
1.進(jìn)行組織臨時登記。
2.把受理結(jié)果上傳到境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)備案。
3.把受理結(jié)果上傳到非居民企業(yè)所得稅核定及扣繳義務(wù)人指定。
4.審核結(jié)果通過后,會公布核定利潤率,然后按照核定的利潤率和支付金額作為應(yīng)納稅所得額做申報。
5.增值稅為未稅金額乘以稅率(咨詢費(fèi))。
6.申報完成后無誤即可扣稅款。
2023-12-12 21:17:08

不能扣除的,這個是代扣代繳不是公司自己承擔(dān)的費(fèi)用
2018-06-19 14:09:35

借;應(yīng)付賬款 貸;銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸;銀行存款
你好,可以這樣做賬務(wù)處理
2018-04-18 16:27:25

你好,可以把問題完整的列出來嗎,包括圖片,公式,原題目等
如果我無法回答,其他老師也可以看到的
2023-09-15 09:22:16
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